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lundi 24 février 2020

[Vidéo] Réforme des retraites : faisons le point


Si vous avez suivi de loin l'histoire des retraites, je vous ai fait un petit résumé vidéo pour tout comprendre en quelques minutes. 
Je pars de la situation actuelle pour expliquer ce qui va changer : les gagnants, les perdants, le risque lié à la baisse de la CSG, enfin tout ce dont nous parlons depuis plus d'un an. Désolé pour la tête que je fais au début, le vent m'envoyait le crachin normand dans la figure ;-)


jeudi 13 février 2020

[TUTO VIDEO] Comment ventiler l'URSSAF

L'an dernier, à la même époque, j'ai publié un article sur la ventilation des cotisations URSSAF dans les bonnes lignes de la comptabilité. Et dans les bonne cases de la 2035, du coup. C'était ici :

https://orthogestion.blogspot.com/2019/02/comment-ventiler-lurssaf-cadeau-un.html

Aujourd'hui, je vous propose un tuto vidéo sur le même thème :



mardi 11 février 2020

PER : une prévoyance qui s'ignore


Comme je l'ai annoncé récemment sur le groupe Facebook des Clés de la Réussite, je suis en train de préparer une troisième formation en ligne. Elle sera consacrée au Plan Epargne Retraite (PER), le nouveau dispositif qui remplace le PERP et les contrats d'épargne retraite en loi Madelin.

J'ai déjà parlé du PER dans cet article, en novembre :


En préparant les différents modules de la formation, j'ai accumulé beaucoup d'informations que je tente de traduire en français courant. Et parmi ces infos, il y en a une qui ne concerne pas la retraite, mais la prévoyance.

Vous avez peut-être un contrat de prévoyance Madelin, qui vous couvre mieux que la CARPIMKO contre les aléas de la vie. Et notamment contre notre délai de carence sidérant de 90 jours. 

J'ai aussi été client de ce genre de contrat, avant d'y renoncer à cause des augmentations qui n'avaient aucun rapport avec celles de l'AMO. J'ai expliqué dans un article (voir ici) comment on peut se débrouiller pour se passer d'une prévoyance sans se mettre à vivre aussi dangereusement que Mike Horn.



 
Il y a un autre problème avec la prévoyance Madelin.

Bien sûr, vos cotisations sont déductibles. Mais en contrepartie, si un jour vous avez un pépin et que vous percevez des indemnités ou des pensions, elles seront soumises à l'impôt sur le revenu, en plus des prélèvements sociaux. A la limite, on peut se dire que c'est un bon plan : on a plus de chances de payer un contrat de prévoyance que d'en avoir besoin ; donc il vaut mieux déduire la cotisation, quitte à être fiscalisé sur les indemnités et les pensions.

Mais avec le PER, on peut avoir un double effet Kiss Cool !

Et ça je viens seulement de m'en rendre compte en préparant la formation. Je me suis dit qu'il fallait que je vous en fasse part, parce que c'est vraiment un bon plan.

Comme vous le savez, on peut déduire les cotisations au PER, comme celles de la prévoyance ou celles d'une complémentaire santé en loi Madelin. Par exemple, si vous mettez 1000 € dans votre PER et que vous êtes dans la tranche marginale à 30%, votre impôt sur le revenu baisse de 300 €. Et si vous avez choisi de déduire vos apports, vous paierez de l'impôt sur la rente et sur le capital quand vous partirez en retraite. Même chose si vous décidez de sortir votre capital avant la retraite pour acheter votre résidence principale.

Jusque là, tout est normal.

Mais si un événement malheureux vous incite à sortir votre capital avant la retraite, l'Etat vous aidera : il vous exonèrera d'impôt ! Vous devrez juste payer 17,2 % de prélèvements sociaux sur vos plus-values.



L’article 224-4 du Code monétaire et financier prévoit les cas suivants pour une sortie défiscalisée avant l'âge légal de la retraite (62 ans actuellement) :
  • Le décès du conjoint du titulaire ou de son partenaire lié par un pacte civil de solidarité ;
  • L’invalidité du titulaire, de ses enfants, de son conjoint ou de son partenaire lié par un pacte civil de solidarité ;
  • La situation de surendettement du titulaire ;
  • L’expiration des droits à l’assurance chômage du titulaire (licenciement seulement) ;
  • Le non renouvellement de mandat social et l’absence de contrat de travail et de mandat social depuis deux ans au moins ;
  • La cessation d’activité non salariée du titulaire à la suite d’un jugement de liquidation judiciaire, ou toute situation justifiant ce retrait ou ce rachat selon le président du tribunal de commerce auprès duquel est instituée une procédure de conciliation qui en effectue la demande avec l’accord du titulaire. 
L'arrêt n°575 du 18/04/2019 de la Cour de cassation stipule bien que cette largesse de Bercy concerne l’ensemble des contrats d’assurance de groupe en cas de vie dont les prestations sont liées à la cessation d’activité professionnelle, y compris le PER.

Donc vous voyez, c'est vraiment pour les gros coups durs. Mais pour les petits pépins, nous pouvons nous auto-assurer sans problème en accumulant suffisamment de réserves sur un Livret A et/ou sur le fonds en euros d'une assurance vie à 0 % de frais d'entrée.

Dans ces conditions, on peut finalement considérer le PER comme un contrat hybride :
  • prévoyance défiscalisée à l'entrée ET à la sortie en cas de gros souci avant la retraite ;
  • épargne retraite défiscalisée à l'entrée OU à la sortie.
Voilà un argument non négligeable en faveur de cette enveloppe fiscale, qu'il faut vraiment regarder de près pour savoir si elle nous convient.

Source :
https://www.eres-group.com/fiches-pratiques/le-per-une-superbe-prevoyance-mais-avant-la-retraite/

mardi 28 janvier 2020

Orthoscribe : comment remettre les commentaires automatiques


Petit tuto rapide, aujourd'hui.

Si vous utilisez Orthoscribe, vous avez sûrement remarqué que dans la dernière version (j'ai la 1.3.19), les commentaires quantitatifs ont disparu :

Avant, il y avait des phrases du style "A l'épreuve unique de closure de mots, Dylan se situe sous la moyenne définie pour son âge et sa classe". Le logiciel ne pouvait pas se montrer plus précis, bien évidemment.

Mais du coup, on sentait bien que c'étaient des phrases générées par une machine. Je les retirais systématiquement pour les réécrire, afin de ne pas passer pour un dilettante auprès d'un éventuel lecteur. On ne sait jamais, certains comptes rendus de bilans orthophoniques sont peut-être lus ?


Je suppose que je n'étais pas le seul à réécrire mes commentaires quantitatifs, sinon le développeur les aurait laissés. Quoi qu'il en soit, ils ont disparu.

Mais  peut-être que ça vous embête ? Si oui, voici comment les remettre.

Au moment de générer le compte rendu, cliquez ici :


Puis cochez "créer un commentaire qualitatif pour chaque domaine" :


Finissez en cliquant sur "Enregistrer comme défaut" si vous voulez que ce soit toujours comme ça pour vos futurs comptes rendus. Vous constaterez alors le retour des phrases automatiques :



Et vous, utilisez-vous ces phrases automatiques ? N'hésitez pas à venir en discuter sur le groupe Facebook (cliquez ici) ou sur le forum Orthogestion (ici). Vos avis et vos manières de procéder m'intéressent. Merci d'avance !

lundi 20 janvier 2020

TUTO : La réduction d'impôt pour frais d'AGA et de comptabilité

 
Et si votre AGA ne vous coûtait que 19 € par an ?

1,58 € par mois ?

Simple, basique (comme dit Orelsan). Il suffit de remplir trois conditions :
  • Encaisser moins de 70 000 € de recette en 2019 (case AG de la déclaration 2035). En 2020 ce sera 72 600 €. Si vous avez démarré votre activité l'an dernier, il faut faire un prorata temporis.
  • Renoncer au régime Micro-BNC, donc choisir de faire une comptabilité en bonne et due forme, avec une déclaration 2035. Si vous voulez en savoir plus sur le Micro-BNC, j'ai écrit ceci.
  • Adhérer à une association de gestion agréée (AGA).
Depuis que le gouvernement a doublé le plafond du régime Micro-BNC, la grande majorité des paramédicaux peut satisfaire ces critères sans problème.


Vous faites partie des heureux élus ? Si oui, pour vous inciter à faire une vraie compta, le fisc vous propose une niche fiscale : il vous rembourse les deux tiers de vos frais d'AGA et de comptabilité : les honoraires d'un éventuel comptable, la cotisation à votre AGA, les frais de fournitures ou encore l’abonnement à un logiciel de comptabilité comme Georges (source : Georges lui-même) ou Self-Med.

Quelques précisions : 
  • Il s'agit d'une réduction d'impôt, et non d'un crédit d'impôt. Cela signifie que si vous n'êtes pas imposable, ce dispositif ne vous sert à rien, il vaut mieux continuer à déduire ces frais classiquement dans la 2035 pour abaisser vos prélèvements URSSAF et CARPIMKO. C'est ce que font aussi ceux qui dépassent les 70 000 € de recette. Mais ils n'ont pas le choix.
  • La réduction sera de 915 € maximum, soit 1373 € dépensés. Si vous avez une activité secondaire qui est aussi en bénéfice non commercial, les 915€ englobent les deux activités.
  • On peut déduire ce qui dépasse ce plafond, pour avoir un double effet Kiss Cool.


Concrètement, on fait comment ?

Je vais prendre l'exemple de la cotisation à l'ARA-PL du Nord-Pas-de-Calais, qui est l'une des plus basses de France : 114 €. Notez qu'on peut y adhérer sans habiter dans cette région. C'est d'ailleurs mon cas : je vis en Normandie, qui est indubitablement la plus belle région du pays (bon ok, il faut aimer la brume en août).



Imaginons que vous ayez payé vos 114 € le 30 janvier 2019.  Vous avez ce type d'écriture dans votre compta (je vous montre avec Orthomax), qui permet de déduire la facture :



Les 114 € se retrouvent alors sur la ligne 21 de la déclaration 2035 : "Honoraires ne constituant pas des rétrocessions". C'est là où s'arrêtent ceux qui n'ont pas droit à la niche fiscale. Mais si vous y avez droit, vous pouvez continuer.

Commencez par virer 2/3 de la dépense dans "Divers à réintégrer" pour les sortir des déductions de la 2035. C'est ici que le plafond est de 915 €, notamment si vous avez un comptable. Mais dans ce cas, c'est probablement lui qui se charge de vous faire bénéficier de cet avantage fiscal et vous n'êtes pas en train de lire cet article ;-)



Vous remarquerez que la compta fonctionne étrangement : pour retirer les 76 euros, on les met dans la colonne "crédit". On débite "divers à réintégrer" pour équilibrer l'opération diverse.

Les 76 € se retrouvent donc sur la ligne 36 de la 2035 : "divers à réintégrer". Du coup, vous ne déduisez plus qu'un tiers.

Mais fin mai ou début juin, quand vous faites votre déclaration perso, remettez les 76 € dans la case 7FF. Et notez "1" dans la case 7FG si vous n'avez qu'une "exploitation". Ces cases se trouvent dans la partie "2042 C Pro".
Quand vous recevrez votre avis d'imposition pendant l'été, vous devriez y voir une réduction de 76 €.

Récapitulons.
  • L'Etat vous rembourse 2/3 de vos frais d'AGA et de comptabilité.
  • Vous avez aussi déduit 1/3 de la dépense dans la 2035. Si vous êtes dans la tranche marginale à 30 %, vous en récupérez environ la moitié en impôt et en charges sociales.
 Au total, cette dépense vous aura réellement coûté 1/6 de sa valeur :

114 / 6 = 19 €

Voilà comment on arrive à une AGA qui coûte 19 € par an, donc 1,58 € par mois! 

Il suffit d'aller à l'ARA-PL du Nord-Pas-de-Calais pour avoir un tarif canon, puis d'utiliser la niche fiscale (et de ne pas dépasser 70 000 € de recette). Vu comme ça, le rapport qualité/prix de l'AGA devient excellent.


Comme vous le voyez, cette réduction d'impôt s'avère beaucoup plus puissante que la déduction classique dans la 2035. C'est vraiment une aubaine à saisir si vous y avez droit.


Sources de ce tuto :

https://angak.fr/comment-saisir-la-reduction-dimpot-pour-frais-de-comptabilite
https://www.expert-comptable-tpe.fr/articles/obtenir-credit-impot-frais-comptabilite/
http://www.adapl.asso.fr/pdf/fichetech/7-1.pdf 
https://blog.georges.tech/remplir-impots-revenu-2042-cpro/
https://www.impots.gouv.fr/portail/simulateurs